부가세 계산방법 포함 공식 10% 계산기 알려 드립니다

부가세 계산방법 포함 공식 10% 계산기

 

부가세는 제품 및 재화를 거래할 때에, SERVICE나 용역을 제공할 때 발생하는 부가가치, 즉 수입에 대하여 붙는 세금입니다.

 

이번 시간에는 부가세를 어떻게 계산할 수 있는지에 대해서 알아보려고 합니다.

 

 

부가세 포함 계산방법 공식 10%

 

부가세 계산방법의 기본 공식은 다음과 같습니다.

 

부가가치세 = 매출세액 - 매입세액

 

부가세는 제품의 가격에 들어있으므로 실제적으로 최종 소비자가 부담을 하는 것입니다. 그리고 사업을 하는 사람은 최종 소비자가 부담한 부가세를 세무서에 내는 것이죠.

 

 

그렇기 때문에 부가세 과세 대상인 사업을 하는 사람은 제품 및 재화를 팔거나 SERVICE 및 용역 제공을 할 시 부가세 계산방법 공식에 따라서 거래하는 금액의 일정액을 부가세로 징수해 내야 합니다.

 

 

 

부가세 계산법 공식은 일반 과세자와 간이과세자로 구분하여 볼 수 있습니다. 먼저 일반과세자의 공식입니다.

 

 

1. 매출세액 = 과세분(세금계산서 교부분 + 기타 매출분) + 영세율(세금계산서 교부분 + 기타 매출분) + 예정신고 누락분 + 대손세액 가감

2. 매입세액 = 세금계산서 수취분(일반 매입분 - 수출기업 수입부가세 납부유예분 + 고정자산 매입분) + 예정신고 누락분 + 공제매입세액 + 공제받지 못할 매입세액

3. 납부세액 = 매출세액 - 매입세액

4. 차가감 납부(환급) 세액 = 납부세액 - 경감/공제 세액 - 예정신고 미환급세액 - 예정고지세액 - 사업양수자의 대리납부 기납부세액 - 매입자 납부특례 기납부세액 - 신용카드업자의 대리납부 기납부세액 - 가산세액

 

 

다음은 간이과세자의 부가세 계산방법 공식입니다.

 

 

1. 매출세액 = 과세분(매출액 X 업종별 부가가치율 X 세율(10%)) + 영세율 적용분 + 재고납부세액

2. 공제세액 = 매입세금계산서 등 수취세액 공제분(매입세액 X 업종별 부가가치율) + 의제매입 세액공제(면세농산물 등의 가액 X 공제율) + 매입자 발행 세금계산서 세액공제 + 전자신고 세액공제 + 신용카드매출전표 등 발행세액공제

3. 납부세액 = 매출세액 - 공제세액 - 매입자 특례 기납부세액 - 예정고지 세액 - 가산세액

 

 

 

업종별 부가가치세율

 

일반과세자의 부가가치세율은 모든 업종이 10%입니다.

 

그런데 간이과세자의 경우에는 업종별 부가가치세율이 상이한데요. 자세한 내용은 아래의 표를 참고해주세요.

 

출처 - 국세청

 

부가세 10% 계산방식 계산법

 

부가세 10% 계산방식은 엄청 간단합니다. 다음을 참고해주세요.

 

부가가치세 = 메출세액 X 10% - 매입세액 X 10%

 

 

부가가치세 계산기 계산방법

 

이렇게 공식을 사용해서 부가세 계산방법을 진행할 수 있고 계산기를 사용해서 진행할 수도 있습니다.

 

먼저 일반과세자에서 간이과세자로 유형전환시 납부할 세액을 자동으로 계산해주는 곳을 공유 드리겠습니다.

 

계산기는 홈택스에서 진행할 수 있는데요. 홈택스로 접속하신 다음 공동인증서 로그인을 한 후 사업장 선택을 통해 계산할 사업장을 선택해줍니다.

 

 

 

부가세 계산방법 포함 공식 10% 계산기

 

그 다음 메인의 세금종류별 서비스 카테고리에 있는 세금 모의계산으로 들어갑니다.

 

 

이어서 맨 아래에 있는 부가가치세 세액비교 모의계산을 클릭합니다.

 

 

그러면 부가가치세 계산방법 양식이 나오게 되는데, 직전 신고내역 불러오기를 누릅니다.

 

직전 신고내역 불러오기를 누르면 직전 과세기간 신고내역을 열어 간이과세 사업자로 납부할 세액을 자동계산해줍니다.

 

이 기능은 전년도 공급대가 8,000만원 미만 일반과세 사업자 가운데 간이과세자로 유형전환한 사업자만 쓸 수 있습니다.

 

 

부가가치세 계산기 계산방법

 

직전 신고내역 불러오기를 누르고 하단의 차감 가감하여 실제 납부할 세액 부분에서 내야 할, 또는 환급 받을 세액을 체크할 수 있습니다.

 

 

일반 과세자 > 간이과세자 유형전환 대상이나 간이과세자 > 간이과세자 유형전환 대상이라면 매출액, 매입액을 작성하고 직접계산을 눌러 납부할 세액을 계산하는 것이 가능합니다.

 

단, 간이과세자로 유형전환이 불가능한 법인, 일반과세자(간이과세자 불가 업종, 직전년도 공급대가 8,000만원 이상)은 불가합니다.

 

 

부가가치세 계산기 계산방법

 

부가가치세 계산을 간단하게 해볼 수 있는 곳을 공유 드리겠습니다. 비즈폼이라는 홈페이지로 들어가신 다음, 하단의 사이트맵 버튼을 누릅니다.

 

 

 

다음 페이지에서 스크롤을 내리다보면 비즈폼 프로그램이라는 카테고리가 있습니다. 그 안의 부가세 계산기 메뉴를 누르세요.

 

 

그러면 부가가치세 계산기를 이용할 수 있는 화면이 나옵니다.

 

 

이렇게 부가세 계산방법에 대해서 알아보았습니다.

 

혹시 부가세 신고 및 납부기한, 신고방법 등에 대해서 궁금하시다면 다음 포스팅을 계속해서 읽어주세요.

 

* 부가세 신고 및 납부기한

https://qnstlr.tistory.com/92

* 부가세 신고방법

https://qnstlr.tistory.com/93