토지 아파트 주택 등 부동산 증여세 계산방법 계산법 예 알아보기

토지 아파트 주택 등 부동산 증여세 계산방법 계산법 예 알아보기

 

 

금일은 토지, 아파트, 주택 등 부동산 증여세 계산방법을 공유 드리도록 하겠습니다. 더불어 증여세 자동계산기를 공유 드리니 내가 납부해야 할 증여세를 자동으로 계산해보시길 바랍니다.

 

◆ 증여세 자동계산하기

 

 

주택 증여세 계산 할 필요가 없는 경우

 

증여받은 재산 금액이 증여세 면제 한도액 이하면 증여세를 신고/납부하지 않아도 됩니다. 그렇기 때문에 증여세 계산도 의미가 없습니다. 증여세 면제 한도액 정보를 공유 드리니 확인해보시길 바랍니다.

 

◆ 증여세 면제 한도액 확인하기

 

 

2024년 증여세 면제 한도액 변경

 

2023년 7월 27일, 2024년 증여세 면제 한도액 변경 내용이 담긴 세법 개정안이 발표되었습니다. 해당 파일을 공유 드리니 다운로드하시어 확인해보시길 바랍니다.

 

2023년 세법 개정안 파일 다운로드

 

 

해당 파일 19페이지를 보시면 2024년 증여세 면제 한도액 변경 내용을 확인하실 수 있습니다.

 

2023년 세법개정안.pdf

0.87MB

 

◆ 부부간 계좌이체 증여세 부과되는 경우 알아보기

 

 

부동산 증여세 계산방법 예 - 공식

 

 

증여세 계산법은 다음과 같습니다.

 

1. 증여세 과세표준 X 세율 - 누진공제액 = 증여세 산출세액
2. 증여세 산출세액 + 세대 생략할 증세액 - 세액공제 등 + 가산세 - 분납/연부연납 = 자진납부할 증여세액

※ 세대 생략할 증세액
- 수증자가 증여자의 자녀가 아닌 직계비속(손자)이면 30% 할증(단, 미성년자가 20억원을 초과해 증여받는 경우는 40% 할증)
- 직계비속의 사망으로 최근친 직계비속에 해당하는 경우는 적용 제외

※ 세액공제 : 문화재자료 징수유예, 납부세액공제, 외국납부세액공제, 신고세액공제 등

 

증여세 세율은 다음에서 확인하시길 바랍니다.

 

◆ 증여세 세율 확인하기

 

 

아파트 증여세 계산방법 - 과세표준

 

 

증여세 과세표준은 다음과 같이 구할 수 있습니다.

 

증여세 과세가액 - 증여공제 - 감정평가 수수료 = 증여세 과세표준

 

증여공제는 증여세 면제 한도액으로 글의 도입부에서 공유 드렸습니다.

 

 

토지 증여세 계산방법 - 증여세 과세가액

 

증여세 과세가액은 다음과 같이 구할 수 있습니다.

 

증여재산가액 - 비과세 및 과세가액 불산입액 - 채무액 + 증여재산가산액 = 증여세 과세가액

※ 비과세 : 사회통념상 인정되는 피부양자의 생활비, 교육비 등
※ 과세가액 불산입 : 공익법인 등에 출연한 재산 등
※ 채무액 : 증여재산에 담보된 채무인수액(임대보증금, 금융기관 채무 등)
※ 증여재산가산액 : 해당 증여일 전 동일인에게 10년 안에 증여받은 재산의 과세가액 합계 금액이 1,000만원 이상일 시 그 과세가액을 가산

 

◆ 자녀 용돈 증여세 부과 알아보기